Cómo ahorrar miles con una corporación S
Cómo ahorrar impuestos con una corporación S
¿Alguna vez se preguntó por qué tantas pequeñas empresas (más de 3.000.000 según el último recuento) operan como una corporación S? Simple. Una corporación S ahorra a los propietarios de empresas grandes impuestos de tres formas distintas:
Primero, en comparación con las corporaciones regulares (a veces llamadas corporaciones C), los propietarios de las corporaciones S pueden utilizar las pérdidas del negocio incurridas durante los primeros años de escasez en los rendimientos personales del propietario como deducciones. Por ejemplo, supongamos que una nueva corporación S sufre una pérdida de $20 000 en su primer año y que la corporación pertenece en partes iguales a dos accionistas-empleados, Smith y Jones. Smith y Jones obtienen cada uno una deducción comercial de $10,000 en sus declaraciones de impuestos individuales debido a la pérdida de la corporación S. Esta deducción de $10,000 podría ahorrarles a cada uno hasta $4,000 en impuestos federales y estatales sobre la renta.
Un segundo beneficio de las grandes corporaciones S: en comparación con casi cualquier otra forma de negocio, las corporaciones S pueden ahorrarles a sus propietarios el trabajo por cuenta propia o los impuestos de Seguridad Social/Medicare. Supongamos, por ejemplo, que Adams, Brown y Cole poseen de forma independiente empresas que obtienen 90.000 dólares al año en beneficios. Cada propietario de negocio puede pagar $13,000 en impuestos sobre la renta. Pero, lamentablemente, ese no es el único impuesto que pagan. Cada propietario también paga impuestos de trabajo por cuenta propia o de Seguro Social/Medicare.
Por ejemplo, Adams opera su negocio como una LLC y, por lo tanto, paga el 15,3%, o aproximadamente $13,500, en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias.
Brown opera su negocio como una corporación C que le paga todas sus ganancias como salario. En consecuencia, Brown (a través de su corporación) también paga el 15,3%, o aproximadamente 13.500 dólares, en impuestos de Seguridad Social y Medicare.
La situación de Cole es diferente. Cole opera su negocio como una corporación S, lo que significa que Cole puede dividir sus $90,000 de ganancias en dos montos de pago: salario y distribuciones de la corporación S. Supongamos que Cole dice que sólo 40.000 dólares de sus ganancias son salario y toma los otros 50.000 dólares como distribución de “dividendos”. En este caso, Cole paga el impuesto de Seguridad Social/Medicare del 15,3 % sólo sobre los $40 000 de salario. Por lo tanto, Cole paga aproximadamente $6,000 en impuestos de Seguridad Social/Medicare y ahorra anualmente $7,000 en impuestos en comparación con Adams o Brown.
Las corporaciones S también, a veces, proporcionan una tercera forma de ahorro fiscal porque no pagan impuestos sobre la renta corporativa. Esto significa que las corporaciones S evitan el tan comentado problema de la “doble imposición”. Sin embargo, el beneficio de “no pagar impuestos sobre la renta corporativa” a menudo no supone un ahorro para las pequeñas corporaciones y sus propietarios.
Pero déjame explicarte. Supongamos que dos corporaciones obtienen cada una la misma ganancia antes de impuestos de $100 000 y son propiedad de la Sra. DaVinci, quien paga la tasa de impuesto federal sobre la renta más alta del 35%. Una corporación es una corporación S y la otra es una corporación C. La corporación S puede distribuir la totalidad de los $100 000 en ganancias a DaVinci como dividendos porque no hay impuesto sobre la renta corporativo. Luego, DaVinci paga $35 000 en impuestos sobre la renta personal sobre las ganancias de la corporación S, lo que significa que obtiene $65 000 en ganancias netas después de impuestos de la corporación S. En comparación, la corporación C no puede pagar la totalidad de los 100.000 dólares de beneficios a DaVinci. La corporación C primero paga $22,250 en impuestos sobre la renta corporativos. Cuando la corporación C paga los $77,750 restantes a DaVinci como dividendo, DaVinci paga otros $11,663 en impuestos de “dividendos” del 15% sobre las ganancias de la corporación C. Esto significa que DaVinci obtiene aproximadamente 66.000 dólares en beneficios después de impuestos de las ganancias de la corporación C. En este caso, DaVinci ahorra dinero con una corporación C a pesar de tener que pagar el impuesto sobre la renta empresarial.
Cómo obtener beneficios de la Corporación S
Para crear una corporación S y recibir ahorros en impuestos de corporación S, debe hacer dos cosas: primero, debe incorporar la empresa como una corporación regular o como una compañía de responsabilidad limitada. En segundo lugar, debe elegir ante el IRS que la corporación o LLC sea tratada como una corporación S. La elección S se realiza con el formulario 2553, disponible en el sitio web www.irs.gov. Tenga en cuenta que algunos estados (como Nueva York) requieren una Selección de estado por separado.
Un consejo final: las corporaciones S pueden ahorrarle miles de dólares anualmente, pero sus ahorros fiscales no pueden comenzar hasta que elija el estatus de corporación S. Si está interesado en elegir el estatus S para ahorrar en impuestos para el próximo año, ¡puede llamar a su asesor fiscal o abogado ahora mismo!